Factura de stornare și storno tehnic în RO e-Factura: Cum corectezi erorile fără probleme?

13.02.2025

Ce este codul 380 și când se folosește?

Codul 380 este utilizat în sistemul RO e-Factura pentru două situații principale:

Factură standard – pentru livrarea bunurilor sau prestarea serviciilor, conform Codului Fiscal.
Factură de stornare – pentru corectarea unei facturi anterioare, integral sau parțial.

Factura de stornare trebuie să conțină referințe clare la documentul inițial utilizând:

BT-25 – „Referință factură precedentă”
BT-26 – „Data de emitere a facturii anterioare”

Dacă se corectează o factură de stornare anterioară (deja emisă cu valori negative), noua factură trebuie să aibă codul 380, dar cu valori pozitive.

Factura de stornare a unei facturi inițiale (cod 380) trebuie emisă cu semnul minus (cu excepția prețului net al articolului (BT- 146), care va avea obligatoriu valoare pozitivă).

Facturile dublate în RO e-Factura: Ce trebuie să faci?

Dacă ai transmis accidental o factură de două ori, trebuie să știi că nu o poți anula, conform Codului Fiscal, art. 330 alin. (1) lit. b). Singurele opțiuni sunt factura de storno sau nota de credit.

Soluțiile acceptate:

Factură de storno tehnic – reversarea efectului dublajului printr-o factură cu referință la indexul facturii inițiale.
Notă de credit – pentru ajustarea valorii facturate.

Cum emiți o factură de storno tehnic?

Orice corecție necesară trebuie efectuată prin emiterea unei facturi de storno, de corecție sau a unei note de credit, în funcție de situație, iar aceasta trebuie să includă elementele obligatorii aferente facturii inițiale. În urma consultării cu destinatarul (cumpărătorul), se poate evidenția indexul unic atribuit de sistemul național RO e-Factura, precum și data încărcării, care vor fi integrate în factura corectată pentru a anula efectul „dublajului”.

Pentru a respecta cerințele ANAF, factura de storno tehnic trebuie să conțină:

Referință la factura ce face obiectul stornării tehnice: Se va menționa numărul unic al indexului primit pentru factura inițială, cu scopul asigurării trasabilitătii (BT-25 - „Referință factura precedentă”),
Data atribuirii indexului ce face obiectul stornarii tehnice: Se va specifica data atribuirii indexului de catre sistemul RO e-Factura (BT-26 - „Data de emitere a facturii anterioare”),
Comentariu în factură (BT-22): se va introduce textul „Storno tehnic a facturii .....(seria, numărul și data emiterii), cu index de încarcare ....... (se va menționa numărul indexului primit pentru factura/facturile inițiale),
Numărul facturii (BT-1): trebuie sa fie de forma număr inițial, la care se adaugă litera S (storno tehnic).

Exemplu: Factura inițială: TX623/08.11.2024

Factura de storno tehnic: TX623S/09.11.2024

Cum te ajută e-Factura SmartTAX să automatizezi procesul?

Gestionarea manuală a facturilor storno și a documentelor duplicate poate fi un proces greoi. SmartTAX oferă o soluție automată pentru validarea, corectarea și transmiterea facturilor în RO e-Factura.